阴森森的阎罗殿里，杜小宝跪在地上嗷嚎大哭：“阎王爷爷啊，我是个可怜的人，我不要下地狱啊？”突然一声怒喝打断了杜小宝，“闭嘴，吵死了，你个衰仔，没看见正在审判你吗？再比比，就把你下油锅炸成肉串串喂狗。”杜小宝立即用手捂住了嘴。这时阎王爷温柔的声音说到：“黑无常，不要吓唬他。杜小宝，我们地狱是讲道理的，我们会查清你生前的所作所为，如果你作恶多端，那就将你油炸喂狗，如果你善良做好事，我们会在来生补偿你，现在你讲讲你的上一世。”
杜小宝开始回忆自己的一生。杜小宝出生在明朝一个边远的小村庄，母亲和父亲都是穷苦人出身，虽然家里贫穷，但是由于杜小宝是家里唯一的男孩，承担着家族的传宗接代责任，所以从小也没吃过什么苦。然而天意弄人，在他10岁时，家乡闹饥荒，村子里面的人死了一大半，他和父母亲逃荒去往顺天，由于父母亲一路把吃的都让给了他，再加上逃难染上了病。没有走到顺天就双双饿死。他受尽苦难一路要饭来到了顺天。到了顺天那天晚上他饿的实在是不行了，看见一个灯火通明的地方，就朝那个地方走去，还没到门口，他头一晕就一头栽倒下去。醒来时发现自己竟然在妓院，老鸨子告诉他是自己救了他，给他吃给他看病。杜小宝哭着跪在地上就叫妈妈。老鸨子告诉他：“小宝啊，我看你可怜？介绍给你个好去处，哪里有吃有穿。你去不去？”杜小宝连忙说：“妈妈，我去我去。”令他万万没想到的是，老鸨子竟然把他卖进了宫当了太监。每当想起此时，杜小宝总是痛苦的说：“我苦命哦。”
后来杜小宝因为在宫里谨慎做事，服务周到，没几年就被提拔为总管太监，照顾皇上的日常起居。那几年日子到过的挺好，有吃有穿，还总有人找着孝敬自己。可是杜小宝因为受过难，不敢随便拿人东西，心想过几年等老子和皇帝混熟了，就可以多多益善。可是没想到过了几年，有个叫李自成的反贼，带着他的走狗们杀到了皇宫，他和皇帝偷偷从后门溜走，来到了一座山上。崇祯皇帝说：“我爷爷说了，天子守国门。现在家都被人占了，我还活个鸟，应该以死谢罪。”说完他就在树上栓了个白布把脑袋挂了上去。杜小宝大惊，拉着皇帝的腿，劝着皇上你别死啊，留得青山在，不怕没柴烧。我们还会打回来的，我可还没过几天好日子啊。可是他越拉崇祯的腿，崇祯越没有动静，等他向上一看，舌头都出来了，知道皇上死透透了。正当他准备走时，那个挨千刀的反贼李自成上来了，他看见崇祯皇帝死了，说了一句“你不用说话，我知道，你们皇帝死了你想去陪葬，好我这就送你一程。”还没等我求饶，这个挨千刀的就拿他的大刀，劈了我。等我醒来就来到了这里。
此时黑白无常和阎王都泪如雨下：“小宝啊，你真可怜，呜呜呜呜。”杜小宝也跟着哭了起来。过了一会，阎王说：“因果有循环，你上一世受尽苦难，这一世我便赐你一双神眼，可以看透人心。”杜小宝磕头谢到，“谢谢阎王爷爷。”这时阎王说好了好了，赶紧投胎去吧，要不然就又要哭啦。
一阵眩晕后，杜小宝投胎来到了人间，带着他的神眼，正当他春风得意，准备大干一场时突然发现自己有四条腿，等他跑到水边一照顿时傻眼了，这那是人，是条二哈，原来这世他投胎成了一条狗。
